Schermafbeelding 2019-02-04 om 11.35.52.png

Praktische informatie

Vrijdag 31 januari 2020

Tijd: 12.30 - 17.00 uur

Inloop: vanaf 12.00 uur
met belegde broodjes

Gebruik deze lijn voor stack.png

Docenten

• Wim Bollen, voormalig officier van justitie bij het Functioneel Parket van het Openbaar Ministerie

• Carlijn van Dijk, Fiscaal en strafrechtadvocaat bij Jaeger Advocaten-belastingkundigen

• Kim Helwegen, Fiscaal en strafrechtadvocaat bij Jaeger Advocaten-belastingkundigen

Schermafbeelding 2019-02-04 om 11.35.52.png

Locatie

Dr. Kuyperstraat 5, Den Haag

Download hier de routebeschrijving.

Schermafbeelding 2019-02-04 om 11.35.52.png

Kosten

EUR 249,- excl. BTW

Inclusief
• (Digitale) syllabus
• Lunch
• Consumpties

Gebruik deze lijn voor stack.png

PO / PE punten 4

• NOvA
• RB
• NBA
• KNB
• NEVOA
• NOB*

Erkenningslogo kleur in jpg.jpg
nba.png
knb.png
rb.png
nob.png

* Het wordt door de Nederlandse Orde van Belastingadviseurs uitdrukkelijk aan de professionaliteit van NOB-leden zelf overgelaten te beoordelen of PE-activiteiten kunnen worden beschouwd als PE-activiteiten in het kader van het Reglement Permanente Educatie (zie art. 2).

 
 

Btw-(carrousel)fraude is hot! Het staat niet alleen hoog op de Europese agenda, maar het is ook een speerpunt van de (opsporingsinstantie van) de Belastingdienst (FIOD). De praktijk leert dat grote strafrechtelijke en/of fiscale onderzoeken gaande zijn naar deze grensoverschrijdende btw-fraude. Waar het vroeger nog ging om goederen zoals computerchips en mobiele telefoons, loopt dit nu uiteen van bloembollen tot auto's en de methaalhandel. Het blijft hierbij niet alleen bij naheffingsaanslagen. Een strafrechtelijke vervolging met aanzienlijke gevangenisstraffen ligt namelijk op loer.

Btw-fraude wordt vaak in verband gebracht met georganiseerde misdaad. Jaarlijks loopt de Europese Unie 40 tot 60 miljard euro mis door deze vorm van internationaal georganiseerde fraude, aldus de Europese rekenkamer.

Bij een dergelijke verdenking van fraude is kennis van zowel het strafrecht als fiscale recht onontbeerlijk. Tijdens deze cursus worden de ins & outs van btw-(carrousel)fraude uiteengezet vanuit de fiscale advocatuur, de strafrechtelijke advocatuur en het functioneel parket.

Programma


Deel I Introductie

Tijdens het eerste deel van deze cursus komt een introductie van de omzetbelasting en het fenomeen btw-(carrousel)fraude, waarbij ook de fiscale aspecten aan bod komen. Het gaat hierbij om de basale btw-kennis die nodig is om een verdachte te kunnen verdedigen of te vervolgen.

  • Het systeem van de omzetbelasting

  • Het fenomeen btw-(carrousel)fraude

  • Samenloop van het strafrecht en het fiscale recht

Deel II Rechtspraak

In het tweede deel van deze cursus worden de relevante arresten van het Hof van Justitie en de invulling hiervan door de Nederlandse rechters aan de kaak gesteld. Hierbij worden handvaten voor de verdediging gegeven. Hoever reikt die zorgplicht van een ondernemer nu eigenlijk?

  • Arresten van het Hof van Justitie

  • Nederlandse rechtspraak aan de hand van stellingen

  • Invulling van de zorgplicht voor de ondernemer

Deel III Aanpak van btw-fraude

Tijdens het laatste onderdeel van de cursus komt de aanpak van btw-fraude aan bod.

  • Btw-waarschuwingsbrief

  • Boekenonderzoek en derdenonderzoek

  • Multidisciplinaire aanpak

  • Wanneer wordt een fiscale zaak een strafzaak?

  • TPO

  • Alternatieve aanpak?

Doelgroep

  • Advocaten

  • Advocaten-belastingkundigen

  • (Overheids)juristen

  • Openbaar Ministerie

  • Rechterlijke macht

  • Belastingdienstmedewerkers

  • Politie

  • FIOD

  • Handhavers

  • Toezichthouders

  • Belastingadviseurs

  • Bedrijfsfiscalisten

  • Accountants

  • (concern)Controllers

  • Compliace professionals